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南京税务律师顾问的必读书目

编辑:徐燕律师时间:2018-05-16

  现在在我们国家是处于一个全面推进依法治国的阶段,税务律师顾问的市场也是不断扩大。相较于传统的税务律师,现在的税务律师具备税收相关法律和财务知识复合专业背景。我们的税务律师顾问还处于刚刚起步的阶段,但是行业发展迅速,将来会有越来越多的律师参与到税务律师顾问的大军中来。

  南京税务律师顾问的必读书目 推荐

  一、税务律师应有的知识构成

  如何成为一名专业的税务律师,应该具备什么样的知识构成,应该阅读哪些书目呢?其实,任何一个专业领域,需要的知识都是呈现“金字塔”状的,税务律师也不例外:

  1、基础类知识。比如:法理学、税法原理、行政法和行政诉讼法、税收征管法、合同法、刑法、民商法、经济法、会计学原理、财务管理基础等。

  2、专业类知识。比如:企业所得税、增值税、个人所得税等核心税种法律、法规解读;相关行业核心税收法规文件解读;行政法、会计核算、财务管理、公司法等深度解读。

  3、实务类知识(技能)。比如:税务律师税务争议案例;并购重组税务管理实务;房地产企业税务风险管理和税务筹划实务;高科技企业税务风险管理实务等。

  二、专业税务律师的推荐核心书目

  有了大方向之后,然后就是“多读书、读好书”,对于基础类、专业类的知识,可以选择的范围和书籍较多,建议购买法律出版社、中国税务出版社、北京大学出版社等权威出版社出版的书籍,实务类书籍要选择有丰富实务经验的专业机构出版的专业著作。

  (一)专业基础类书目

  《税收债法论》,施正文著,中国政法大学出版社2008年版

  《财税法学》(第二版),刘剑文主编,高等教育出版社2012年版

  《税法原理》(第七版),张守文著,北京大学出版社2016年版

  《税法总论》,杨小强著,湖南人民出版社2002年版

  《美国联邦公司税法律制度研究》,姜浩著,中国政法大学出版社2009年版

  《美国联邦公司并购税收制度研究》,林德木著,科学出版社2009年

  《国际税法学》,廖益新主编,高等教育出版社2008年版

  《比较所得税法——结构性分析》(第三版),[美]休·奥尔特、[加]布赖恩·阿诺德,丁一、崔威译,北京大学出版社2013年版

  《美国国际税收:案例及资料》,[美]鲁文·S·安永南著,朱晓辉等译,中国税务出版社2009年版

  《日本税法》,(日)金子宏著,战宪斌等译,法律出版社2004年版

  《税法学原论》,(日)北野弘久著,陈刚等译,中国检察出版社2001年版

  《税法的起草与设计》(第一卷、第二卷),V. 图若尼主编,国家税务总局政策法规司译,中国税务出版社2004年版

  《欧盟税法导论》,朱洪仁著,中国税务出版社2004年版

  《税法总论》(第七版),陈清秀著,台湾元照出版公司2012年版

  《财政学》(第九版),陈共主编,中国人民大学出版社2017年版;

  《税务筹划》(第四版),盖地主编,高等教育出版社2011年版

  《税收筹划——以中国内地与港澳税法为中心》,杨小强著,北京大学出版社2008年版

  北京大学出版社税法学研究文库丛书。目前已出版的有:《税法基础理论研究》、《WTO体制下的中国税收法治》、《转让定价法律问题研究》、《税务诉讼中的举证责任》、《转让定价法律问题研究》、《出口退税法律问题研究》、《税捐正义》、《行政程序与纳税人基本权》、《税法基本问题(财政宪法篇)》、《所得税与宪法》、《纳税人权利之保护》、扣缴义务问题研析》、《税务代理与纳税人权利》、《论公共财政与宪政国家》、《民主视野下的财政法治》、《国际技术转让所得课税法律问题》等

  (二)税法实务类书目

  《中国税务律师实务》(第三版),法律出版社2017年出版,刘天永主编

  《中国税法疑难案件解决实务》(第二版),法律出版社2016年出版,刘天永主编

  《中国税务律师评论》(1-4卷),中国税务出版社出版,刘天永主编

  《中华全国律师协会律师业务操作指引(第三卷)》(北京大学出版社2016年出版)“律师从事税法服务业务操作指引”

  《税收与企业战略:筹划方法》(第2版),[美]迈伦·斯科尔斯等著,张雁翎主译,中国财政经济出版社2004年版

  《高级税收筹划》(第4版),[美]萨莉·琼期等著,梁云凤译,人民邮电出版

  如果您想在南京成为一名合格的税务律师顾问的话,您还需要在工作中不断地磨炼自己,在闲暇之余提升自我,自己亲身经历的才是更大的书目。